Бухгалтерская отчетность Испании

Регламентированная бухгалтерская отчетность позволяет предприятию отчитываться о своей деятельности в установленной государством форме.

Бухгалтерская отчетность конфигурации соответствует требованиям действующего законодательства Испании. Она позволяет предоставлять бухгалтерскую отчетность аудиту, в Registro Mercantil, контролирующим организациям, администрации, внешней бухгалтерии, и другим заинтересованным лицам, таким как акционеры, кредиторы, собственники и банки. В конфигурации реализованы механизмы анализа бухгалтерских счетов и контроля правильности регламентированной отчетности.

Бухгалтерская отчетность находится в разделе «Бухгалтерский учет» - «Отчеты» и состоит из следующих отчетов:

1. Баланс

Баланс показывает состояние активов, пассивов и собственного капитала предприятия на определенную дату.

Баланс, предопределённый в конфигурации, соответствует спецификации «Стандартный» последней редакции королевского указа 1514/2007 от 16 ноября об утверждении государственного плана счетов Испании. Существует возможность изменить спецификацию баланса или создать его дополнительные варианты в разделе «Настройки системы» - «Настройки бухгалтерского учета» - «Варианты бухгалтерских отчетов» - «Баланс». Эти изменения могут делать пользователи с ролью «Настройки системы».

Баланс имеет следующие параметры и отборы по умолчанию:

  • Период
  • Вариант регламентированного отчёта

Вариант отчета определяет спецификацию баланса

  • Моя компания
  • Переключатель «Расшифровать по счетам»
  • Переключатель «Прошлый год»

Если в настройках установлено «Прошлый год» = ДА, то в отчет выводится дополнительная колонка с данными баланса за прошлый год, по отношению к периоду отчета.

Баланс формируется из регистра бухгалтерии «Главная книга».

Баланс всегда выводится на испанском языке, независимо от языка интерфейса пользователя.

2. Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках показывает доходы и расходы предприятия, а также результат его работы за определенный период.

Отчет о прибылях и убытках, предопределённый в конфигурации соответствует спецификации «Стандартный» последней редакции королевского указа 1514/2007 от 16 ноября об утверждении государственного плана счетов Испании. Можно поменять спецификацию отчета или создать его дополнительные варианты в разделе «Настройки системы» - «Настройки бухгалтерского учета» - «Варианты бухгалтерских отчетов» - «Отчет о прибылях и убытках». Изменения могут делать пользователи с ролью «Настройки системы».

Отчет имеет следующие параметры и отборы по умолчанию:

  • Период
  • Вариант регламентированного отчёта

Вариант отчета определяет спецификацию отчета о прибылях и убытках.

  • Моя компания
  • Переключатель «Прошлый год».

Если в настройках установлено «Прошлый год» = ДА, то в отчет выводится дополнительная колонка с данными о прибылях и убытках за прошлый год, по отношению к периоду отчета.

Отчет о прибылях и убытках берет данные из регистра бухгалтерии «Главная книга».

Отчет о прибылях и убытках всегда выводится на испанском языке, независимо от языка интерфейса пользователя.

3. Оборотно-сальдовая ведомость

Оборотно-сальдовая ведомость показывает сальдо на начало периода, сальдо на конец периода и обороты счетов бухгалтерского учета за период.

Для детального анализа счетов в настройках оборотно-сальдовой ведомости можно добавить отборы, группировки, поля, данные расшифровки по документам и т.п.

Оборотно-сальдовая ведомость формируется по данным регистра бухгалтерии «Главная книга».

Оборотно-сальдовая ведомость имеет детализированный вариант. Он называется «Оборотно-сальдовая ведомость детализированная». В детализированном отчете данные по счетам сгруппированы и показаны в разрезе субконто.

4. Дневник проводок

Дневник проводок имеет параметры и отборы по умолчанию:

  • Период
  • Моя компания
  • Переключатель «Подробный»

В соответствии с требованиями Коммерческого кодекса Испании каждая организация обязана вести Дневник проводок и регистрировать в нем ежедневно все свои хозяйственные операции. Дневник проводок, предопределенный в конфигурации по умолчанию, состоит из следующих данных:

  • Дата
  • Уникальный номер проводки
  • Номер записи, уникальный внутри проводки
  • Описание документа, сделавшего проводку и ссылку на этот документ
  • Номер документа, сделавшего проводку
  • Номер бухгалтерского счета
  • Название бухгалтерского счета
  • Сумма записи проводки по дебету
  • Сумма записи проводки по кредиту

При включении переключателя «Подробный» дневник проводок выводится в группировке по документам и содержит также данные субконто счета.

Дневник проводок формируется из регистра бухгалтерии «Главная книга».

Дневник проводок всегда выводится на испанском языке, вне зависимости от языка интерфейса пользователя.

5. Выписка со счета

В соответствии с требованиями Коммерческого кодекса Испании  каждая организация обязана вести бухгалтерскую отчетность с  такими данными бухгалтерских счетов, как: начальный баланс, обороты по дебету и кредиту с расшифровками, баланс после каждой хозяйственной операции, конечный баланс за период.

Отчет «Выписка со счета» позволяет получить остатки и обороты по счету и организации за период в разрезе счета, даты, дебитора/кредитора, субконто, документа-регистратора и другим.

Данные выписки группируются по счету.

Выписка по счету имеет следующие параметры и отборы по умолчанию:

  • Период
  • Моя компания
  • Переключатель «Нарастающий итог»
  • Счет

Если включить переключатель «Нарастающий итог», то остаток на счете в каждой строке будет выводиться нарастающим итогом.

Выписка содержит следующие данные:

  • Счет
  • Остаток по счету на начало периода
  • Дата
  • Субконто 1
  • Субконто 2
  • Субконто 3
  • Номер документа
  • Ссылка на документ
  • Дебитор/Кредитор
  • Валюта
  • Оборот по дебету
  • Оборот по кредиту
  • Остаток на счете
  • Остаток по счету на конец периода

Реализован вариант отчета «Выписка со счета по документам». В нем не выводятся субконто и валюта. Отчет содержит следующие поля:

  • Счет
  • Остаток по счету на начало периода
  • Дата
  • Номер документа
  • Ссылка на документ
  • Дебитор/Кредитор
  • Оборот по дебету (Debe)
  • Оборот по кредиту (Haber)
  • Остаток на счете
  • Остаток по счету на конец периода

Выписку можно получать для нескольких счетов по выбору или всех счетов.

Выписка со счета формируется из регистра бухгалтерии «Главная книга».

Выписка со счета всегда выводится на испанском языке, вне зависимости от языка интерфейса пользователя.

6. Акт сверки с покупателем

Акт сверки с покупателем соответствует требованиям Коммерческого кодекса Испании. Он предназначен для анализа взаиморасчетов с покупателем и определения суммы задолженности покупателя в бухгалтерском учете.

Акт сверки имеет следующие параметры и отборы по умолчанию:

  • Период
  • Покупатель
  • Счет учета задолженности

В отборе «Счет» нужно установить условие «В группе из списка» и выбрать все группы счетов учета задолженности покупателя, если она учитывается в нескольких группах счетов.

Акт сверки с покупателем содержит следующие данные:

  • Покупатель
  • Дата
  • Ссылка на документ
  • Внешний номер документа
  • Баланс на начало периода
  • Оборот по дебету
  • Оборот по кредиту
  • Баланс
  • Баланс по покупателю

Акт сверки с покупателем формируется из регистра бухгалтерии «Главная книга».

Акт сверки с покупателем всегда выводится на испанском языке, вне зависимости от языка интерфейса пользователя.

7. Акт сверки с поставщиком

Акт сверки с поставщиком соответствует требованиям Коммерческого кодекса Испании. Он предназначен для анализа взаиморасчетов с поставщиком и определения суммы задолженности поставщику в бухгалтерском учете.

Акт сверки имеет следующие параметры и отборы по умолчанию:

  • Период
  • Поставщик
  • Счет учета задолженности

Акт сверки можно получать по одному, нескольким или всем поставщикам.

В параметре «Счет» нужно установить условие «В группе из списка» и выбрать все группы счетов учета задолженности поставщика, если она учитывается в нескольких группах счетов.

Акт сверки с поставщиком имеет следующие данные:

  • Поставщик
  • Дата
  • Ссылка на документ
  • Внешний номер документа
  • Баланс на начало периода
  • Оборот по дебету за период
  • Оборот по кредиту за период
  • Баланс
  • Баланс по поставщику

Акт сверки с поставщиком формируется из регистра бухгалтерии «Главная книга».

Акт сверки с поставщиком всегда выводится на испанском языке, вне зависимости от языка интерфейса пользователя.

8. Продажи по странам для аудиторов

Отчет показывает объем продаж в евро в разрезе по странам.

Отчет имеет параметры и отборы по умолчанию:

  • Период
  • Моя компания

Отчет формируется из регистра «Продажи для бухгалтерского учета».

9. Оценка стоимости продаж

Отчет имеет параметры и отборы по умолчанию:

  • Период
  • Моя компания
  • Вид цены

Отчет содержит следующую информацию:

  • Товар или услуга
  • Характеристика
  • Документ, сделавший проводку
  • Налоговый режим операции
  • Тип продажи
  • Исходящая фактура
  • Стоимость по характеристике, равная количеству по характеристике, умноженному на цену по характеристике, взятую из выбранного документа установки цен
  • Количество по характеристике
  • Сумма продажи из фактуры по характеристике
  • Стоимость продажи товара
  • Количество проданного товара
  • Сумма продажи товара из фактуры
  • Итог стоимости продаж
  • Итог проданного количества
  • Итог суммы продаж

Отчет формируется из регистра «Продажи для бухгалтерского учета».

10. Intrastat

Отчет содержит данные о товарообмене со странами Евросоюза и является частью регламентированной статистической и налоговой отчетности Евросоюза и Испании.

Он соответствует спецификации Intrastat.

Отчет формируется отдельно для отгрузок товаров в Евросоюз и поступлений товаров из Евросоюза.

Источником данных для отчета являются регистры «Продажи для бухгалтерского учета» и «Закупки для бухгалтерского учета».

Отчет всегда выводится на испанском языке, вне зависимости от языка интерфейса пользователя.

Отчеты для анализа бухгалтерских счетов и контроля правильности бухгалтерской отчетности

1. Сальдо на счетах, которых нет в балансе

Отчет имеет параметры и отборы по умолчанию:

  • Период
  • Вариант регламентированного отчета
  • Моя компания

Отчет показывает ненулевое сальдо на счетах 1-5 групп, которых не попадают в выбранный вариант баланса.

Отчет формируется из регистра бухгалтерии «Главная книга».

2. Обороты по счетам, которые не попадают в отчет о прибылях и убытках.

Отчет имеет параметры и отборы по умолчанию:

  • Период
  • Вариант регламентированного отчета
  • Моя компания

Отчет показывает ненулевые обороты на счетах 6-ой и 7-ой групп, которые не попадают в выбранный вариант отчета о прибылях и убытков.

Отчет формируется из регистра бухгалтерии «Главная книга».

3. Анализ счета

Отчет «Анализ счета» показывает расшифровку оборотов выбранного счета по первому субконто и оборотам корреспондирующих счетов или документам.

Если выбрана периодичность отчета «За период отчета», то расшифровка выполняется по первому субконто и корреспондирующим счетам.

Корреспондирующие счета могут выводиться с иерархией или без иерархии. Это управляется переключателем «По субсчетам кор. счетов».

Если выбрана периодичность отчета «По документам», то расшифровка выполняется по первому субконто и документам.

Анализ счета формируется из регистра бухгалтерии «Главная книга».

4. Карточка счета

Отчет «Карточка счета» показывает следующие детализированные данные выбранного счета:

  • Сальдо на начало
  • Дата проводки
  • Документ, сделавший проводку
  • Значение трех субконто проводки по счету дебета
  • Значение трех субконто проводки по счету кредита
  • Номер счета дебета

Здесь показывается выбранный в параметрах или корреспондирующий счет, в зависимости от содержания проводки.

  • Сумма проводки по счету дебета

Это поле пусто, если проводка выполняется по кредиту выбранного в параметрах счета.

  • Номер счета кредита

Здесь показывается выбранный в параметрах или корреспондирующий счет, в зависимости от содержания проводки.

  • Сумма проводки по счету кредита.

Это поле пусто, если проводка выполняется по дебету выбранного в параметрах счета.

  • Сальдо выбранного счета после проводки
  • Обороты за период и сальдо на конец

Карточка счета формируется из регистра бухгалтерии «Главная книга».

5. Шахматная ведомость

Отчет «Шахматная ведомость» имеет параметры и отборы по умолчанию:

  • Период
  • Моя компания

Отчет представляет собой таблицу, в которой

  • в строке заголовка содержатся счета кредита;
  • в колонке заголовка содержатся счета дебета;
  • в ячейке на пересечении счета дебета и счета кредита выведен оборот между этими счетами;
  • в итоговой строке выведен кредитовый оборот за период по счетам кредита и его сумма;
  • в итоговой колонке выведен дебетовый оборот за период по счетам дебета и его сумма.

Двойным нажатием на ячейке таблицы можно раскрыть сумму за период по документам.

Шахматная ведомость формируется из регистра бухгалтерии «Главная книга».

Этот сайт использует куки-файлы , чтобы помочь вам в навигации, а также предоставить лучший пользовательский опыт. Узнайте больше о том, как мы используем куки-файлы.
Принимаю